【実務家向け】法人税おすすめ本

この記事では、公認会計士、税理士や会計事務所勤務、経理の税務担当など、実務で法人税の知識が必要な方向けに、目的別で法人税のおすすめ本を紹介します。

法人税おすすめ本

初心者向け

まずは理論的なところから、法人税の基礎や全体像を学びたいという方におすすめの本。
ただ、400頁とそこまでぶ厚い本ではないですが、初心者が始めて読む基本書としては若干重たいかもしれませんので、まずは国税庁ウェブサイトで公開されている税大講本を読んだ後に読むのがよいかもしれません。

法人税の勉強（理論）と実務の架け橋になる、初心者向けおすすめ本です。
法人税の概要から別表４・5のつながり、基礎的な税務調整項目の解説など、ちょっと法人税を勉強したことがある方が、実務はどうなのかを学ぶために読んで欲しい一冊です。

主要な税務項目について、基本的な解説と計算例、判例・裁決例、申告書記入例など横断的に解説されており、とても有用です。

公認会計士協会が毎年出版している法人税の本。
税務だけでなく、会計と税務について解説されているため、会計ではこうなっているが、税務では？という思考回路で法人税を学べると思いますので、公認会計士が法人税を勉強するうえで理解しやすいと思います。

実務で常に手元に置いておくべき本

法人税について、根拠を明確に、網羅的に解説している本。
実務で税務上の論点を検討するときに、まずはその論点の概要をおさらいするのに有用です。

通読するというよりは辞書代わりに使う本。
他のどの本よりも網羅的に載っているため、絶対に持っておきたい一冊です。

実務では、法令だけでなく通達も根拠にします。
ただ、通達をどのように解釈すれば良いのか悩むこともありますが、そんな時に使えるのが本書です。
一度買えばかなりの年数使える本のため、一冊買って手元に置いておくのをおすすめします。

申告書の作成おすすめ本

簿記3～２級レベルで税務の知識が全くない新入社員に対して、税理士がイチから税務会計の基礎知識の解説と具体的な申告書の書き方を教えていくといった形で、全編会話形式になっているためとても読みやすいです。この一冊をマスターすれば中小企業の申告書程度であれば問題なく対応できるようになるでしょう。

上記の続編で、特に別表４・５の役割、記入方法、相互関連、決算書のつながりなどについて丁寧に解説されています。また、還付申告や修正申告の際の別表４・５の書き方についての記載もあります。

少し古い本ですが、各所別表の作り方や各別表の作り方の後にコラム「CHECK！プロの目」に金融機関や税理士向けにどういった観点でチェックすると良いのか解説されています。

また、申告書作成の本の中でも数少ない、勘定科目内訳書や法人事業概況説明書などの作成方法についても解説されている本であり、実務で重宝します。

少し古いので使えない箇所もありますが、今でも変わらない箇所も多く、勉強なります。

この本を読み終わったあとには、著者が言う（本書のはしがきより引用）、
「租税法律主義の下、税務の取扱いはすべて法令の規定がベースとなっており、申告書とて例外ではありません。条文との関係をあまり意識せずに皆、申告書用紙を利用して税務上の各種計算等を行っていますが、実は申告書の各別表は税法の条文どおりに出来上がっており、左上から右下にかけての計算が、税法で要求する計算過程となっています」

「条文解釈以前の話として、適用要件、限度額計算等については、すべて法令に記載されているのですから、それを読まずして税務上の計算等を行ってもあまり意味がなく、また効率的ではありません。条文と関連付けて申告書の各欄を見つめることが重要であり、法令そのものを読み込むことで、法人税法に対する理解の度合いが格段に高まるはずです」

ということの意味が分かるはずだと思います。

また、法人税の個別の税目を勉強する際も、法人税法の専門書の個別税目の解説を読む⇒該当の法令を読む⇒計算例を各種別表に書き込むといったことをすると、より深く法人税法を理解できるかと思います（この勉強法は、鈴木基史『最新 法人税法』のColum33法人税法の勉強の仕方に記載の方法です。おすすめですよ）

こちらも少し古い本ですが、修正申告書の書き方についての本はあまり出版されていないかと思いますので、併せて紹介しておきます。

税務をもっと勉強したい方は以下記事もご確認ください。

【初心者向け】法人税・消費税申告書の作り方 おすすめ本

【実務家向け】消費税法の勉強法

税法条文の読み方・解釈の仕方 おすすめ本

　　　　　　　　公認会計士におすすめの転職サイト・転職エージェント
日々の仕事の忙しさに忙殺されているとあまり意識する機会はないかもしれませんが、公認会計士の資格は市場価値がとても高いです。

自分の市場価値を把握するため、よりよいキャリアを選択するため、より高収入を得るため、人により理由は様々ですが、今すぐ転職する気はなくとも複数の転職サイト・転職エージェントを利用し、今の自分にどのようなスカウトが来るのかを把握しておくのは、後悔しないキャリアを選択していくためには必要だと思います。

迷った方は、まずは公認会計士の求人が豊富な【MS-Japan】だけでも良いと思います。

①【MS-Japan】 ：管理部門・士業特化で最大手。東証プライム上場企業で、公認会計士、USCPA、経理の登録者数が非常に多い。
②【Hupro(ヒュープロ)】 ：最速・効率重視。AIを使ったマッチングが売りで、特に会計事務所や若手層の利用が急増中。忙しい方は効率的に転職活動ができます。
③【マイナビ会計士】：利用者数・知名度ともに圧倒的No.1。大手マイナビのネットワークを活かした監査法人・事業会社求人が豊富。
④【ビズリーチ】：ハイクラス転職の定番。登録しておくだけで監査法人、FAS、ベンチャーCFO候補のスカウトが届く。
⑤【コトラ（KOTORA）】：金融業界の代名詞。 投資銀行やPEファンドの求人が非常に豊富。金融業界への転職を考えている方は、今の自身の資格・経験だとどのようなスカウトが来るのか把握するためにまずは登録してみるのをおすすめします。

　　　　　　　　　　　公認会計士試験のおすすめ専門学校
公認会計士試験はCPA会計学院、大原、TACで合格者数の大部分を占めています。
試験に合格するためには他受験者が解ける問題を絶対に落とさないことが重要になるため、上記3校のなかから選ぶのが良いでしょう。

公認会計士試験に興味のある方はまずは各予備校よりパンフレットを取り寄せて、自分にあった予備校を選ぶのはいかがでしょうか。

①CPA会計学院
②大原
③TAC

※バナーより資料請求ができます。

税理士試験のおすすめ専門学校
税理士試験については、大原とTACの2強ですのでこのどちらが良いと思います。

※バナーより資料請求ができます。

米国公認会計士（USCPA）のおすすめ専門学校
米国公認会計士（USCPA）については、アビタスが合格者に占める割合が90％と圧倒的なため、アビタス一択だと思います。

米国公認会計士（USCPA）は働ぎながらでの取得も現実的なため、会計キャリアに１つ強い武器が欲しいという方にはおすすめの資格です。

ご興味のある方は資料請求、無料説明会は下記リンクより参加できますので、情報収集をしてみるのはいかがでしょうか。